Маржа и прибыль — на этих показателях проводится положительный или отрицательный анализ хозяйственной деятельности предприятия.
Чтобы разобраться — что такое маржа и чем отличается от прибыли — для начала дадим определения этим терминам.
Что такое маржа?
Этот термин пришел к нам из Европы. Он применяется в банковской, страховой, биржевой деятельности и в сфере торговли.
Маржа — это показатель прибыли на единицу, обычно измеряется в процентах или в денежных единицах.
Если говорить простыми словами, то маржа — это разница между ценой покупки и ценой продажи.
Маржа показывает, насколько эффективно развивается ваша компания, насколько правильно вы ведете ценовую политику и каков прогноз доходности вашего бизнеса.
Виды маржи
Валовая маржа — это разница между переменными затратами компании и общим доходом. К переменным затратам относятся сырье, расходы на электроэнергию, зарплату, комплектующие.
Маржа прибыли (чистая маржа) — отношение выручки к чистой прибыли.
Банковская маржа — один из показателей рентабельности организации.
Банки и микрофинансовые организации не производят никаких продуктов. Они получают прибыль от предоставляемых клиентам займов и грамотного вложения имеющихся у них средств. Основные расходы банков связаны с обеспечением деятельности учреждения, а также с выплатой процентов вкладчикам.
Если говорить упрощенно, то банк должен тщательно следить за соотношением процентов, которые он выплачивает вкладчикам (расход), к процентам, взимаемых с клиентов, взявших кредиты (доход).
То есть главная задача банковской маржи — определить, насколько эффективно учреждение использует имеющиеся у него средства.
Маржа платежеспособности — отношение активов страховщика и его обязательств.
Показатель используют при расчете эффективности работы страховых компаний. Активы страховщика — деньги, полученные за страховку, плюс собственный капитал компании. Обязательства — сумма всех страховых контрактов.
Гарантийная маржа — это минимальное количество денег на счету инвестора, чтобы он мог осуществлять торговлю. Также гарантийной маржой называют разницу между стоимостью залога и суммой кредита.
Банки очень любят давать кредиты под залог чего-то. Но они не только намеренно занижают сумму залога, но еще и выдают кредит на меньшие деньги. Это делается для того, чтобы как можно быстрее продать залог на рынке и получить недостающую сумму за кредит.
Что такое прибыль?
Прибыль — это выручка от продажи товаров или оказания услуг минус расходы.
Чтобы рассчитать прибыль, необходимо сложить все приходящие средства и вычесть из полученной суммы все допущенные издержки.
Экономика выделяет несколько основных источников прибыли:
- навыки предпринимателя ориентироваться в экономической ситуации;
- новаторская работа компании;
- монополизм компании на рынке;
- применение инвестиций и капитала в производстве.
Прибыль бывает:
- валовой;
- операционной;
- бухгалтерской;
- арифметической;
- экономической;
- нормальной;
- хозяйственной;
- чистой.
Эта классификация зависит от пунктов, которые включены в затраты на производство и продажу товаров и оказания услуг. И, каким бы ни было разделение, каждый владелец собственности заинтересован в положительных результатах деятельности своего труда.
Валовая и чистая прибыль
Существует разделение прибыли на валовую и чистую. В первом случае учитываются только расходы, связанные с рабочим процессом, во втором — все возможные издержки.
Например, формула, по которой рассчитывается валовая прибыль в торговле — цена реализации товара минус его себестоимость.
Валовую прибыль чаще всего определяют отдельно по каждому виду деятельности, если компания работает в нескольких направлениях.
Применяется валовая прибыль при анализе рентабельности направлений работы (доля прибыли от какой деятельности больше), при определении банком кредитоспособности компании.
Валовая прибыль, из которой вычли все издержки, образует прибыль чистую. С нее начисляются дивиденды акционерам и собственникам предприятия. Именно чистая прибыль отображается в бухгалтерском балансе и является главным показателем работы бизнеса.
Бухгалтерская прибыль
Применяется в бухучете. На её основе формируются бухгалтерские отчеты, рассчитываются налоги. Для определения бухгалтерской прибыли из суммарной выручки вычитаются явные, обоснованные издержки.
Чем отличаются маржа и прибыль друг от друга?
Маржа является ориентиром для маркетинга. Но, в отличие от прибыли, не дает представления о финансовом состоянии предприятия. Прибыль же учитывает множество других расходов на производстве или в торговой точке.
